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“以前年度损益调整”是个什么科目?它的借贷方分别登记什么?

随便扯扯两句
2021/5/4 17:41:12
“以前年度损益调整”是个什么科目?它的借贷方分别登记什么?

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  • 沧浪之花

    2021/5/5 21:26:53

    基金的总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额。

    基金的总负债是指基金运作及融资时所形成的负债,包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。

    基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。

    基金资产净值是指在某一基金估值时点上,按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额,该余额是基金份额持有人的权益。按照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。

    基金份额资产净值,即每一基金份额代表的基金资产的净值

    基金份额资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数

    基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标。

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